Quel est l'abattement fiscal sur les retraites en 2026 ?

Un abattement de 10 % est appliqué automatiquement sur vos pensions brutes, avec un minimum de 454 € et un plafond de 4 439 € par foyer fiscal. Un abattement supplémentaire de 2 820 € existe pour les plus de 65 ans si le revenu net imposable est inférieur à 17 667 €.

Un retraité touchant 1 500 €/mois paie-t-il des impôts ?

Généralement non ou très peu. Avec 18 000 €/an brut, après abattement 10 % (1 800 €) et abattement 65 ans+ (2 820 €), la base imposable descend à environ 13 380 €. L'impôt théorique de ~196 € est effacé ou réduit par la décote.

Comment fonctionne le prélèvement à la source sur les retraites ?

Le prélèvement est effectué directement par votre caisse de retraite sur la pension nette. Le taux est personnalisé (basé sur votre dernière déclaration) ou neutre pour les nouveaux retraités. Il est mis à jour chaque septembre.

Quelle part de la CSG est déductible de l'impôt ?

Au taux réduit (3,8 %) : intégralement déductible. Au taux médian (6,6 %) : 4,2 % déductibles. Au taux normal (8,3 %) : 5,9 % déductibles. La CRDS (0,5 %) n'est jamais déductible.

Impôt sur les retraites 2026 : barème, abattement et calcul

Q: Les pensions de retraite sont-elles imposables ?

Oui, les pensions de retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu après un abattement automatique de 10 % (minimum 454 €, maximum 4 439 € par foyer). Les pensions de réversion sont également imposables.

Barème de l'impôt 2026

Le barème de l'IR 2026 (sur les revenus 2025) a été revalorisé de +0,9 % pour suivre l'inflation :

Tranche de revenu net imposable (par part)	Taux marginal
Jusqu'à 11 600 €	0 %
De 11 601 € à 29 579 €	11 %
De 29 580 € à 84 577 €	30 %
De 84 578 € à 181 917 €	41 %
Au-delà de 181 917 €	45 %

Rappel : le barème est progressif par tranches. Si votre revenu imposable est de 20 000 € (1 part), vous ne payez pas 11 % sur 20 000 €, mais 0 % sur les 11 600 premiers euros, puis 11 % uniquement sur les 8 400 € restants = 924 €.

L'abattement de 10 % sur les pensions

Toutes les pensions de retraite bénéficient d'un abattement automatique de 10 % avant application du barème. Cet abattement a été maintenu en 2026 malgré les discussions pour le supprimer.

Minimum : 454 € par pensionné
Maximum : 4 439 € par foyer fiscal
Appliqué automatiquement par le fisc — rien à faire

Piège du plafond : le maximum de 4 439 € est par foyer, pas par personne. Un couple avec 2 grosses pensions peut atteindre le plafond rapidement, ce qui réduit l'avantage relatif de l'abattement.

Abattement supplémentaire 65 ans+

Un abattement complémentaire existe pour les retraités de 65 ans et plus :

Revenu net imposable	Abattement
≤ 17 667 €	2 820 €
17 667 € à 28 423 €	1 411 €
> 28 423 €	0 €

CSG déductible de l'impôt

Une partie de la CSG prélevée sur votre pension est déductible de votre revenu imposable :

Taux CSG	Part déductible	Exemple sur 1 800 €/mois
3,8 % (réduit)	3,8 % intégral	821 €/an déductibles
6,6 % (médian)	4,2 %	907 €/an déductibles
8,3 % (normal)	5,9 %	1 274 €/an déductibles

Impact concret : pour un retraité au taux normal (8,3 %) touchant 1 800 €/mois, la CSG déductible réduit la base imposable de 1 274 €/an. À un taux marginal de 11 %, c'est une économie d'impôt de ~140 €. À 30 %, c'est ~382 €.

Prélèvement à la source

L'impôt est prélevé directement sur votre pension par la caisse de retraite :

Taux personnalisé : calculé sur votre dernière déclaration, transmis par la DGFiP à votre caisse. Mis à jour chaque septembre.
Taux neutre : appliqué aux nouveaux retraités en attendant la personnalisation. Si pension < 1 620 €/mois, le taux neutre provisoire est de 0 %.

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Exemples concrets

Retraité seul — Pension 1 500 €/mois (18 000 €/an)

Pension brute annuelle18 000 €

Abattement 10 %- 1 800 €

Abattement 65 ans+ (RNI ≤ 17 667 €)- 2 820 €

Base imposable13 380 €

IR théorique≈ 196 €

✅ Après application de la décote, impôt quasi nul. Un retraité seul à 1 500 €/mois ne paie pratiquement pas d'impôt sur le revenu.

Couple — 2 pensions de 1 200 €/mois (28 800 €/an)

Pensions brutes annuelles28 800 €

Abattement 10 %- 2 880 €

Quotient familial (2 parts)12 960 €/part

IR théorique≈ 299 €

✅ Après décote, impôt très faible voire nul. Le système du quotient familial lisse efficacement pour les couples.

Retraité seul — Pension 2 500 €/mois (30 000 €/an)

Pension brute annuelle30 000 €

Abattement 10 %- 3 000 €

Abattement 65 ans+0 € (RNI > 28 423 €)

Base imposable27 000 €

IR calculé≈ 1 694 €/an

💰 IR = 1 694 €/an soit ~141 €/mois. Taux moyen d'imposition : 6,3 %. Le prélèvement à la source est d'environ 5,6 % sur la pension nette.

Pension de réversion et impôt

Oui, la pension de réversion est imposable à l'impôt sur le revenu. Elle bénéficie du même abattement de 10 %. Les montants sont pré-remplis sur votre déclaration par la caisse de retraite.

Pour un veuf/veuve qui cumule sa propre pension et une réversion, les deux s'additionnent dans le revenu imposable (mais sur 1 seule part, ce qui peut être défavorable). Utilisez notre simulateur pour estimer l'impact.

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Questions fréquentes

Les pensions de retraite sont-elles imposables ?

Oui, après un abattement automatique de 10 % (min 454 €, max 4 439 € par foyer). La réversion est aussi imposable.

Quel abattement fiscal sur les retraites en 2026 ?

10 % automatique (min 454 €, max 4 439 €/foyer) + abattement 65 ans+ de 2 820 € si RNI ≤ 17 667 €.

Un retraité à 1 500 €/mois paie-t-il des impôts ?

Généralement non ou très peu. Après abattements, la base imposable descend à ~13 380 €. La décote efface quasi intégralement l'impôt théorique.

Comment fonctionne le prélèvement à la source ?

Prélevé directement par la caisse de retraite. Taux personnalisé (basé sur votre déclaration) ou neutre pour les nouveaux retraités. Mis à jour chaque septembre.

Quelle part de la CSG est déductible ?

3,8 % intégralement au taux réduit, 4,2 % au médian, 5,9 % au normal. La CRDS n'est jamais déductible.

Sources : Service-public.fr • Impots.gouv.fr • Economie.gouv.fr • DREES • CFDT Retraités • L'Assurance retraite

Impôt sur les retraites 2026 :barème, abattement et calcul